Агентством Республики Казахстан по противодействию коррупции приняты три пакета законодательных антикоррупционных мер, направленных на профилактику коррупционных правонарушений и ужесточение ответственности (введены нормы об отставке первых руководителей за коррупцию среди подчиненных, по запрету для госслужащих на владение банковскими счетами в иностранных юрисдикциях, расширен перечень субъектов коррупции и др.).

МВД открыт Центр по борьбе с киберпреступностью, усилиями которого удалось заблокировать более 40 тыс. мессенджеров и сайтов с противоправным контентом.

В целях стимулирования совершения безналичных операций Нацбанком принято соответствующее постановление (№50 от 21 апреля 2020 года; «О предельных размерах сумм снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца и категориях юридических лиц, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов»).

Принимаются комплексные меры по минимизации угроз и уязвимостей национальной антиотмывочной системы. Продолжается работа по имплементации требований международных стандартов ФАТФ в законодательные акты Республики Казахстан.

Созданы институциональные и законодательные основы для эффективного взаимодействия с участниками национальной системы финансового мониторинга.

Положительным итогом всей этой работы можно считать присвоенный в 2020 году индекс ПОД Базельского института государственного управления (Basel AML Index).

Согласно отчету, который ежегодно формируется на основе официальных открытых данных и экспертных мнений, Республика Казахстан заняла 73 место среди 141 страны, улучшив свой рейтинг в глобальном индексе ПОД/ФТ по сравнению с предыдущим годом на 45 позиций (с 28 до 73).

Анализ криминогенной ситуации показал, что за последние годы в Республике Казахстан наблюдается существенное снижение зарегистрированных преступлений на 45% (с 292,3 тыс. в 2018 году до 163,2 тыс. в 2020 году).

Это стало возможным благодаря слаженной работе правоохранительных органов, а также принятию госаппаратом комплексных мер законодательного и превентивного характера.

Однако все еще остаются потенциальные риски и угрозы ОД.

По результатам анализа установлены предикатные и высокорисковые преступления.

При их определении использовались следующие критерии:

1) величина ущерба, а также дохода, полученного от преступной деятельности по зарегистрированным уголовным правонарушениям;

2) преступления, совершаемые организованной преступной группой;

3) уголовные правонарушения, по которым преступные доходы впоследствии были легализованы.

Наиболее подвержены угрозам ОД:

§  налоговые преступления;

§  нелегальная экономическая деятельность;

§  коррупция и хищение бюджетных средств;

§  мошенничество;

§  незаконный оборот наркотиков.

Налоговые преступления (выписка фиктивных счетов-фактур, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, экономическая контрабанда)

Согласно исследованию Paying Taxes 2020, проведенному Всемирным банком совместно с международной финансовой корпорацией PricewaterhouseCoopers, Казахстан занял 64-е место среди 190 стран мира по способам администрирования и сбора налогов.

Несмотря на создание государством благоприятных условий для предпринимательства, отдельные налогоплательщики с целью уклонения от уплаты налогов прибегают к различным «серым» схемам.

Выписка фиктивных счетов-фактур является одним из основных способов уклонения от уплаты налогов.

Кроме того, через «обнальные» компании выводятся в теневой оборот похищенные бюджетные средства.

В большей степени данные преступления совершаются в составе ОПГ с причинением крупного ущерба государству.

Справочно: по выписке фиктивных счетов-фактур по 1 033 делам ущерб составил 138,1 млрд тенге, на одно преступление в среднем – 133,7 млн тенге.

По уклонению от уплаты налогов по 533 делам ущерб составил 226,3 млрд тенге, на одно преступление в среднем – 424,6 млн тенге.

При этом третья часть регистрируемых уголовных дел, связанных с ОД, приходится именно на выписку фиктивных счетов-фактур и уклонение от уплаты налогов.

Экономическая контрабанда наносит существенный ущерб экономическим интересам государства, в бюджет не поступают значительные суммы таможенных платежей.

Справочно: в рамках дел о контрабанде (статья 234 Уголовного кодекса) изъято товаров на сумму 24,4 млрд тенге, сумма ущерба по оконченным уголовным делам об уклонении от уплаты таможенных платежей (статья 236 Уголовного кодекса) составила почти 10 млрд тенге.

Хотя в анализируемый период фактов ОД по контрабанде не зарегистрировано, имеются потенциальные угрозы.

Криминалитет незаконно извлекает огромную прибыль, которая в дальнейшем легализуется путем организации и расширения бизнеса, приобретения движимого и недвижимого имущества.

В ряде случаев контрабанда совершается при содействии сотрудников государственных органов за незаконное вознаграждение. Вырученные от коррупции деньги также легализуются.

Принимаемые меры по минимизации рисков.

Во втором полугодии 2019 года государственными органами активизирована работа по сокращению криминального «обнала».

Объединены усилия АФМ и КГД, выработаны общие подходы системы управления рисками. Аналитическим путем сформированы данные о потенциальных преступных группах, занимающихся выпиской фиктивных счетов-фактур, для принятия по ним мер уголовного преследования и профилактики (снятие с учета по НДС, признание регистрации и сделок недействительными, блокировка электронных счетов-фактур и т. д.).

Организована совместная работа с БВУ, выработаны соответствующие типологии, внедрено информирование о компаниях с признаками лжепредприятия для принятия мер надлежащего контроля.

В январе 2020 года принято Нормативное постановление Верховного суда Республики Казахстан «О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам об уголовных правонарушениях в сфере экономической деятельности», что позволило систематизировать работу по противодействию лжепредприятиям.

В результате по фактам выписки фиктивных счетов-фактур в полтора раза увеличилось выявление преступлений (с 269 в 2019 году до 417 в 2020 году), почти в два раза – окончание уголовных дел, с 30 до 57 % (в 2020 году – 393 из 693 дел, в 2019 году – 118 из 396 дел).

Пресечена деятельность 87 преступных групп, занимавшихся криминальным обналичиванием денег и выпиской фиктивных счетов-фактур. По 51 группе уголовные дела окончены производством.

Принятыми мерами впервые за последние 5 лет удалось снизить уровень обналичивания денежных средств на 38 % (с 2,5 до 1,5 трлн тенге).

Проведена масштабная работа по совершенствованию налогового администрирования.

С 1 января 2020 года организован повсеместный переход субъектов бизнеса на применение онлайновых контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных.

Введено добровольное применение индивидуальными предпринимателями трехкомпонентной системы (онлайновая контрольно-кассовая машина, POS-терминал, ERP-системы), что дало мультипликативный эффект в части сокращения теневого оборота наличных денежных средств, повышения прозрачности бизнеса и усиления эффективности взимания налогов.

Расширен перечень товаров, обязательных для оприходования в модуле «Виртуальный склад» ИС «ЭСФ», что позволило отслеживать передвижение товаров от границы до конечного потребителя и выставить эффективный заслон контрабанде, совершению бестоварных операций и выписке фиктивных счетов-фактур.

Реализуется проект, предусматривающий с использованием IT-инструментов установление рисковых компаний на ранней стадии и ограничение им выписки ЭСФ.

В результате принятых мер выявлено порядка 6 тыс. высокорисковых налогоплательщиков. Дополнительная сумма налогов, уплаченная после направления извещений, составила 16 млрд тенге.

Приняты действенные меры по совершенствованию таможенных процедур, способствующие профилактике правонарушений.

С 1 января 2018 года вступили в силу новый Таможенный кодекс Евразийского экономического союза и Кодекс Республики Казахстан «О таможенном регулировании», где заложены правовые основы для широкого использования современных информационных технологий.

Внедрена система «Астана-1», которая позволила перевести таможенное декларирование в электронный формат, упростив процесс таможенной очистки и минимизировав коррупционные риски.

Для сокращения «серого» импорта из Китая, откуда ввозится значительная доля контрабанды, подписан Протокол об электронном обмене информацией из экспортных таможенных деклараций в режиме онлайн, внедрены 4,9 тыс. стоимостных индикаторов риска.

В результате в 2020 году расхождение статистики внешней торговли с Китаем снизилось с 60% (2017 год – 6,9 млрд долларов США) до 40 % (2020 год – 5,3 млрд долларов США).

Планируемые меры по минимизации рисков.

Для предотвращения выписки фиктивных счетов-фактур и уклонения от уплаты налогов планируется:

§  создать единую базу данных для всех СФМ (по аналогии с «Данными о кредитных историях» в Первом кредитном бюро) с аккумуляцией сведений о лицах и компаниях с рисковыми признаками (в т. ч. отказ в проведении операции, установлении и прекращении деловых отношений);

§  модернизировать ИС «ЭСФ» в части выявления и запрета выставления ЭСФ, расширить список товаров, приобретение и реализация которых должна отражаться в модуле «Виртуальный склад»;

§  изучить возможность дополнительной идентификации, наряду с ЭЦП, через Face ID при сдаче налоговых отчетов и выписке электронных счетов-фактур;

§  разработать новые типологии, совершенствовать критерии подозрительных операций для СФМ путем внесения дополнений в «Правила представления субъектами финансового мониторинга сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и признаков определения подозрительной операции».

Для предотвращения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей планируется:

§  интегрировать между собой системы «Астана-1», «Единое окно» и Единый реестр сертификатов соответствия Евразийского экономического союза в целях автоматизации проверки подлинности сертификатов при таможенной очистке товаров (исключит возможность предоставления поддельных сертификатов в таможню);

§  автоматизировать процесс обмена предварительной информацией о товарах с Китаем и Узбекистаном (позволит исключить возможность недостоверного декларирования и фальсификации товаросопроводительных документов на границе);

§  заключить соглашения о предварительном онлайн-информировании со странами, наиболее подверженными риску контрабанды (Турция, Иран, Таджикистан, Туркменистан и др.).

Указанные меры позволят в значительной степени сократить теневой оборот и повысить собираемость таможенных платежей и налогов в бюджет.

Нелегальная экономическая деятельность (незаконная предпринимательская деятельность, теневой оборот нефти и нефтепродуктов, нелегальный игорный бизнес)

В рейтинге группы Всемирного банка Doing Business 2020 Казахстан впервые вошел в топ-25 стран по легкости ведения бизнеса, улучшив позицию на 11 пунктов и оставив за собой Австрию, Испанию, Нидерланды (среди оцениваемых критериев – легкость регистрации предприятий и прохождения таможенных процедур, «дружелюбность» налоговой системы и т. д.).

Однако незаконное предпринимательство полностью не искоренено.

Основной причиной является желание граждан систематически получать прибыль без соблюдения установленного законодательством порядка (процесс регистрации, его трудоемкость и стоимость, временные затраты, игнорирование здоровой конкуренции, неисполнение требований и стандартов продукции и т. д.), а также повышенный спрос на подакцизную продукцию с низкой стоимостью.

От совершения этих правонарушений извлекается значительная прибыль, которая в дальнейшем легализуется.

Имеются факты регистрации уголовных дел по ОД.

Справочно: сумма ущерба по преступлениям, связанным с незаконным предпринимательством за 2018–2020 годы, составила 12,1 млрд тенге, в среднем на одно преступление приходится 102,8 млн тенге.

Так, игорный бизнес, согласно национальному законодательству, должен осуществляться исключительно в специально отведенных для этого зонах (п.Бурабай Акмолинской области и г. Капчагай Алматинской области).

Однако недобропорядочные лица в целях получения легкой наживы организуют подпольные казино, работу игровых автоматов и терминалов с азартными играми. Незаконно осуществляется деятельность интернет-казино, на которую в Казахстане лицензия не выдается.

Справочно: пресечена незаконная деятельность более 1 700 игорных заведений, из оборота изъято свыше 25 тыс. предметов игорного бизнеса и наличные денежные средства в сумме более 250 млн тенге. Ориентировочная сумма дохода от теневого игорного бизнеса составила 7,4 млрд тенге.

Для организации азартных игр зачастую создаются ОПГ, используются тотализаторы и букмекерские конторы, через которые потом осуществляется вывод теневых доходов за рубеж.

За последние 3 года в этой сфере ликвидировано 10 ОПГ.

По данной категории преступлений факты ОД составляют 16 %.

Незаконный оборот нефти и нефтепродуктов влечет причинение многомиллиардного ущерба экономическим интересам страны.

Согласно судебно-следственной практике преступные доходы от совершения этих преступлений легализуются путем приобретения движимого и недвижимого имущества.

В общей массе уголовных дел, связанных с ОД, незаконный оборот нефти и нефтепродуктов занимает также 16%.

Принимаемые меры по минимизации рисков

Тенденция снижения данного вида правонарушений (с 54 дел в 2018 году до 35 дел в 2020 году) – это комплексный результат, включающий законодательные и профилактические мероприятия по сокращению видов деятельности, подлежащих лицензированию, созданию условий для выхода из тени самозанятых (торговля в соцсетях, аренда жилья, услуги такси и т. д.).

Автоматизирована процедура скрининга интернет-пространства (IBM i2 ИС «Система управления рисками (СУР)») в целях выявления лиц, осуществляющих деятельность в сфере электронной торговли без регистрации.

Утвержден порядок взаимодействия КГД и МВД по выявлению фактов предоставления недвижимости в аренду без уплаты налога.

Проводится работа с операторами (таксопарками) по своевременной регистрации лиц, осуществляющих деятельность такси через приложения «Яндекс.Такси Корп», InDriver, Bolt и другие.

Справочно: дополнительно поставлены на учет в качестве индивидуальных предпринимателей 892 лица, занятых интернет-торговлей, оказывающих услуги по имущественному найму жилья и в сфере транспортных услуг.

Для борьбы с незаконным производством и оборотом алкогольной продукции внедрены приборы идентификации учетно-контрольной марки (например, мобильное приложение Wipon), с помощью которых владельцы магазинов и потребители могут выявлять нелегальную алкогольную продукцию путем сканирования акцизных марок.

Для искоренения незаконного игорного бизнеса АФМ проводятся широкомасштабные ОПМ, в результате которых в 2020 году снизилось количество преступлений на 40% (с 320 до 192).

Владельцам коммерческих помещений, где незаконно функционировали игровые автоматы, вручены уведомления с разъяснением последствий привлечения к уголовной ответственности.

По результатам мониторинга интернет-ресурсов уполномоченными госорганами заблокировано 143 веб-сайта, через которые транслируются онлайн-казино и другие игры с признаками азартности.

АФМ разрабатываются новые типологии, которые доводятся до СФМ для принятия мер реагирования в сфере ПОД/ФТ.

По линии противодействия незаконному обороту нефти и нефтепродуктов проводятся ОПМ Barrel.

С помощью анализа информационных систем и IT-инструментов выявляются факты реализации теневого ГСМ, устанавливаются потенциальные преступные группы в данной сфере.

Справочно: только по четырем группам было реализовано 143 тыс. тонн теневого ГСМ на 24 млрд тенге.

Принимаемыми мерами удалось добиться снижения зарегистрированных правонарушений, связанных с незаконным оборотом нефтепродуктов, в 2,5 раза (с 126 в 2018 году до 45 в 2020 году).

Планируемые меры по минимизации рисков

Прорабатывается вопрос о введении регистрационного учета на портале Е-gov отдельных видов предпринимательской деятельности.

Для вывода из тени лиц, занимающихся сдачей жилья в наем без уплаты налогов, планируется создать электронную платформу «Сервис аренды жилья».

В целях сокращения теневого оборота нефтепродуктов планируется модернизировать «Кабинет налогоплательщика» путем запрета выписки сопроводительных накладных при отсутствии прихода товара (за исключением производителей и импортеров).

Будут интегрированы информационные системы АФМ и Министерство энергетики Республики Казахстан для дистанционного мониторинга добычи и отгрузки нефти и нефтепродуктов.

Это будет способствовать пресечению теневых операций с нефтепродуктами на ранней стадии.

Посредством информационной системы «Киберщит Казахстана» планируется обеспечить противодействие онлайн-казино.

В целях вывода из тени платежного рынка в сфере незаконных азартных игр предлагается по опыту России предусмотреть следующие меры:

§  предоставить возможность уполномоченному органу без решения суда блокировать сайты, которые используются для перевода денег онлайн-казино. Для этого потребуется составить перечень иностранных поставщиков платежных услуг, которые работают в сфере азартных игр, и постоянно его обновлять;

Коррупция и хищение бюджетных средств (коррупционные правонарушения и правонарушения, связанные с хищением бюджетных средств)

Наиболее подверженными коррупции остаются сферы образования, строительства, жилищно-коммунального хозяйства, здравоохранения и сельского хозяйства.

Государством выделяются крупные суммы денег на финансирование госпрограмм и национальных проектов, связанных с развитием экономики страны, здравоохранением, образованием, занятостью населения, обеспечением социальной стабильности в обществе и строительством крупных социальных объектов.

Справочно: по фактам хищения зарегистрировано 103,2 тыс. уголовных правонарушений, сумма ущерба составила 1,8 трлн тенге, в среднем на одно преступление – 17,4 млн тенге.

В целях легализации преступных доходов от данной категории преступлений используются лжекомпании, через которые денежные средства обналичиваются или выводятся за рубеж.

Основными предметами легализации преступных доходов от коррупции и хищения бюджета являются движимое и недвижимое имущество, открытие банковских счетов, в том числе за рубежом, вовлечение денежных средств в легальную финансово-хозяйственную деятельность.

Казахстаном принимаются системные меры, которые приносят положительные результаты.

Так, в индексе восприятия коррупции (CPI) Transparency International в 2020 году Казахстан поднялся на 19 позиций и занял 94-е место, впервые набрав 38 баллов.

Принимаемые меры по минимизации рисков

Со стороны АФМ и Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции осуществляется мониторинг целевого использования бюджетных средств при размещении и выполнении госзаказов.

В целях предотвращения хищений бюджетных средств при строительстве крупных социальных объектов внедрен проект «Казначейское сопровождение».

В рамках него генподрядчик при выборе субподрядчиков устанавливает через органы госдоходов их благонадежность по установленным критериям (налоговая нагрузка, фонд оплаты труда, отсутствие активов, связь с лжепредприятиями и рисковыми компаниями).

Справочно: казначейским сопровождением охвачено 388 инфраструктурных проектов на 1,9 трлн тенге.

В рамках цифровизации внедрен портал «Единое окно закупок», позволяющий обеспечить прозрачность и доступность рынка закупок.

Запущена электронная база данных потенциальных поставщиков «Электронный депозитарий», где размещается информация в сфере строительства за последние 10 лет.

Справочно: принимаемыми мерами в 2020 году удалось снизить количество преступлений по фактам хищения бюджетных средств в сравнении с 2018 годом на 31 % (с 1 657 до 1 142).

Для повышения эффективности контроля за незаконным обогащением отдельных лиц (в т. ч. государственных служащих, их родственников, аффилированных с ними лиц) в Казахстане запущено поэтапное (2021–2025 годы) всеобщее декларирование доходов и имущества.

Планируемые меры по минимизации рисков

Для эффективной проверки высокорисковых клиентов будут внесены изменения в Закон о ПОД/ФТ, предусматривающие внедрение перечня должностей, относящихся к национальным ПДЛ.

Для выявления незаконных сделок по приобретению и отчуждению недвижимого имущества ПДЛ (на средства, полученные посредством коррупционных преступлений) запланирована разработка рекомендаций для риелторов и нотариусов.

Планируется интегрировать единую информационно-аналитическую систему АФМ с информационной системой по управлению персоналом Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы «Е-қызмет» для выявления подозрительных и пороговых операций, совершаемых ПДЛ и другими государственными служащими (выигрыш либо проигрыш в игорных заведениях, обмен иностранной валюты, переводы денежных средств за рубеж, приобретение дорогостоящего имущества либо приобретение имущества по необоснованно заниженной цене и др.).

Прорабатывается дополнительный признак определения подозрительной операции «получение (выплата) средств в крупном размере от игорного заведения в качестве выигрыша в азартной игре и/или по ставкам на азартные игры», который предусматривает информирование финразведки, где имеются подозрения, что деятельность клиента связана с исполнением государственных функций.

По сделкам, связанным с приобретением недвижимого имущества, в том числе за рубежом, а также по сделкам с признаками хищения бюджетных средств будут разработаны новые критерии подозрительных операций для СФМ, путем внесения дополнений в «Правила представления субъектами финансового мониторинга сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и признаков определения подозрительной операции».

Планируется совершенствовать национальную систему контроля за расходованием бюджетных средств путем внедрения проекта «Банковское сопровождение», которое позволит отслеживать перемещение финансовых средств по всей цепочке поставщиков товаров, работ и услуг вне зависимости от уровня.

Реализация данного проекта станет эффективным инструментом в борьбе с хищением бюджетных средств и обеспечит прозрачность платежей.

Мошенничество (в том числе финансовые пирамиды)

За последние 3 года в стране зарегистрировано свыше 95 тыс. преступлений этой категории (2018 год – 29 282, 2019 год – 32 286, 2020 год – 33 759).

Наблюдается ежегодный рост. Доля данных преступлений остается достаточно высокой (17–20 %) и занимает второе место после краж.

Мошенники причинили ущерб на сумму почти 356 млрд тенге, из которых государству – 37,6 млрд тенге, физическим и юридическим лицам – 318,3 млрд тенге.

Существует множество способов совершения мошенничества. К ним относятся: использование платежных карт, оформление фиктивных кредитов, создание и руководство финансовой (инвестиционной) пирамидой и иные.

На фоне роста практики дистанционных покупок и онлайн-услуг наблюдается увеличение количества интернет-мошенничеств в 2 раза (с 7 769 в 2018 году до 14 220 в 2020 году).

Преступниками используются платформы онлайн-объявлений (OLX, Kolesa.kz, Krisha.kz), банковское приложение (Kaspi.kz) и микрофинансовые организации.

С использованием этих онлайн-платформ создаются фиктивные объявления, значительно уменьшается цена на предлагаемый товар, тем самым завлекаются будущие жертвы в лице доверчивых покупателей.

Проблема усугубляется использованием преступниками абонентских номеров, обсуживающихся на территории других государств.

Почти треть (2 822) оставшихся нераскрытыми в 2020 году интернет-мошенничеств совершена с территорий государств постсоветского пространства.

Имеют место случаи, когда соучастниками таких преступлений выступают граждане Казахстана и в качестве транзита используются казахстанские банковские счета.

Что касается финансовых пирамид, то они особенно активны в период финансовой нестабильности (во время финансовых кризисов).

В 2020 году по фактам создания финансовых пирамид наблюдался определенный рост количества преступлений (в 7,5 раза, с 24 до 181, ущерб вырос с 360 млн до 10,8 млрд тенге).

Данная ситуация обусловлена спадом экономики, связанным с мировой пандемией, и, соответственно, активизацией мошенников.

Схемы, которые используются для привлечения денежных средств граждан, в определенной степени контролируются из-за рубежа. Используются возможности информационно-телекоммуникационной сети Интернет, что позволяет, с одной стороны, дойти непосредственно до потребителя «услуг», а с другой – затруднить контроль за ними.

По фактам мошенничества зарегистрировано незначительное количество дел, связанных с ОД.

Принимаемые меры по минимизации рисков

Правоохранительными органами принимаются комплексные меры по предотвращению возникающих угроз, связанных с мошенническими действиями.

Созданы следственно-оперативные группы для раскрытия и расследования уголовных дел по преступлениям, совершаемым с использованием информационных технологий.

На законодательном уровне установлена обязанность владельцев электронных торговых площадок по недопущению незаконной торговли (пункт 1 статьи 33-1 Закона Республики Казахстан «О защите прав потребителей»).

АРРФР создана межведомственная рабочая группа по противодействию финансовым пирамидам, которая прорабатывает вопросы принятия превентивных и профилактических мер по противодействию финансовым пирамидам.

Министерством информации и общественного развития разработана система «Автоматизированный мониторинг национального информационного пространства», целью которой является своевременное выявление и фиксация материалов, содержащих признаки финансовых пирамид.

Между АФМ, АРРФР, Нацбанком и СФМ принята дорожная карта по повышению эффективности взаимодействия по вопросам ПОД/ФТ. Ей предусмотрен порядок формирования и обмена списками компаний, в деятельности которых усматриваются признаки финансовой пирамиды.

Организована широкомасштабная информационно-разъяснительная работа среди населения, публикуются материалы о признаках и последствиях мошеннических действий. АРРФР запущен телеграм-канал, функционирует мобильное приложение Fingramota Online, где на поступившие вопросы граждан предоставляются консультации.

Планируемые меры по минимизации рисков

МВД запланирована к реализации ведомственная Программа по противодействию преступлениям в сфере информатизации и связи.

В рамках нее будет организовано взаимодействие в борьбе с мошенничеством с государственными органами, финансовыми учреждениями, операторами сотовой связи, провайдерами услуг и онлайн-платформами.

В целях пресечения деятельности финансовых пирамид на ранней стадии планируется:

§  создать единый реестр организаций, имеющих признаки финансовой (инвестиционной) пирамиды, с размещением его на официальных интернет-ресурсах, доступных для населения;

§  расширить цели и задачи системы «Автоматизированный мониторинг национального информационного пространства» путем построения аналитической модели для выявления и фиксации материалов, содержащих признаки финансовых пирамид (на сайтах, в социальных мессенджерах и других мобильных приложениях).

Реализация указанных мер позволит эффективно противодействовать фактам мошенничества на территории Республики Казахстан и обеспечит финансовую безопасность граждан.

Незаконный оборот наркотиков

Данный раздел включает в себя преступления, связанные с незаконным изготовлением, распространением, а также контрабандой наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров.

Наркомания является основной угрозой здоровью и генофонду нации, экономике, правопорядку и безопасности государства. Поэтому активное противостояние наркопреступлениям, действенная профилактика наркомании – важнейшие задачи государства и общества.

Серьезным фактором продолжает оставаться наличие собственной наркосырьевой базы марихуаны в Чуйской долине, откуда идет подпитка растительными наркотиками для всех регионов Казахстана.

Справочно: наблюдается незначительное увеличение преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков на территории Казахстана, на 10 %, или на 768 фактов.

Наряду с этим масштабное производство героина на территории Афганистана продолжает представлять серьезную угрозу.

В силу своего географического положения Казахстан находится на так называемом Северном маршруте, по которому осуществляется поставка героина в Россию, другие страны СНГ и Европейского союза.

По данным Исполнительного комитета стран СНГ, в период с 2016 по 2019 год в Казахстане изъято наибольшее среднегодовое количество героина (391 кг).

Однако, по сведениям международных аналитиков, а также правоохранительных органов Казахстана, наркотрафик афганского героина через Казахстан ежегодно идет на спад.

Вместо этого отмечается расширение рынка принципиально новых наркотиков, не требующих для своего изготовления растительного сырья, – синтетических наркотиков.

Появляются новые формы незаконной деятельности организованных преступных групп и сообществ, усиление ими конспирации каналов поставки и сбыта с использованием инновационных систем коммуникации. В отдельных регионах уже имеются результаты ликвидированных нарколабораторий и подпольных цехов.

С точки зрения применения схем ОД незаконный оборот наркотиков является достаточно распространенным способом во всем мире, являясь источником финансирования деятельности ОПГ (в т. ч. транснациональных), а также террористических и экстремистских организаций.

Вырученные деньги в дальнейшем используются для подпитки криминального бизнеса, приобретения оружия, недвижимости и дорогостоящих автотранспортных средств.

В Казахстане процент зарегистрированных дел по ОД, связанных с наркопреступлениями, составляет чуть больше 7% от всех зарегистрированных дел в указанной сфере.

В результате совершения предикатных преступлений данной категории (по статьям 286, 296, 297, 298, 299, 300, 301 и 302 Уголовного кодекса Республики Казахстан) установленная сумма ущерба составила 313,7 млн тенге.

Принимаемые меры по минимизации рисков

Правоохранительными и специальными органами Республики Казахстан на системной основе проводятся совместные ОПМ по пресечению незаконного оборота наркотических средств (операции «Мак», «Канал», «Допинг», «Барьер», «Перевозчик» и др.).

На ежегодной основе в Чуйской долине силами сотрудников МВД проводятся ОПМ «Карасора».

Справочно: в 2020 году по результатам ОПМ «Карасора» выявлено свыше 1 750 наркопреступлений, из незаконного оборота изъято более 22 тонн наркотиков.

В вопросах борьбы с контрабандой наркотиков налажено эффективное международное сотрудничество.

КГПП СРТС СНГ создана рабочая группа, которая координирует взаимодействие правоохранительных подразделений государств – членов СНГ по вопросам противодействия контрабанде наркотиков.

В рамках регионального узла связи по правоохранительной работе Всемирная таможенная организация по странам СНГ RILO-Москва АФМ посредством каналов оперативной платформы CENcomm осуществляется обмен упреждающей информацией о возможных каналах трансграничного наркотрафика. Утвержден порядок обмена информацией о наркокурьерах.

Ежегодно АФМ принимает участие в международной специальной операции «Часовой» (с участием таможенных и правоохранительных органов государств – членов СНГ и дальнего зарубежья), направленной на пресечение трансграничных каналов перевозки наркотических средств.

На основании меморандума между АФМ и криминальной полицией Германии налажено эффективное сотрудничество в вопросах борьбы с трансграничным оборотом наркотиков.

Проведено восемь совместных контролируемых поставок, из незаконного оборота изъято более 10 кг наркотиков и психотропных веществ (марихуана в зерне, кокаин, диметилтриптамин МДМА (экстази), амфетамин, ЛСД, грибы и т. д.).

В 2019 году сотрудниками АФМ пресечен крупнейший за всю историю международный наркотрафик из Ирана в Нидерланды транзитом через Казахстан. В ходе оперативных действий изъят героин общим весом 1 104 кг (стоимостью более 500 млн долларов США, в дозах – более 1 млрд долларов США).

Реализована широкомасштабная международная спецоперация по методу «контролируемая поставка» с участием спецслужб шести стран (Россия, Беларусь, Литва, Польша, Германия, Нидерланды), по результатам которой в г. Андернах (ФРГ) пресечена деятельность транснациональной ОПГ (состояла из граждан Турции, Сербии, Германии), занимавшейся контрабандой и сбытом наркотиков в странах Европейского союза.

В целях своевременного реагирования на появление новых психоактивных веществ Правительство наделено полномочиями по утверждению списка психотропных веществ и определению их «криминальных» размеров.

5 июля 2019 года вступил в силу обновленный список наркотических средств, в который включено 89 базовых структур синтетических наркотиков. В совокупности эти меры позволили охватить государственным контролем порядка тысячи всех известных на сегодня веществ.

Приняты поправки в Уголовный кодекс Республики Казахстан, предусматривающие отнесение сбыта, склонения к употреблению наркотиков посредством сети Интернет и иных электронных информационных ресурсов к категории особо тяжких преступлений.

В орбиту уголовного преследования включены все участники так называемых интернет-магазинов (от администраторов таких сайтов до «закладчиков» и распространителей граффити-надписей).

Введена новая норма в Уголовный кодекс Республики Казахстан (статья 299-1), устанавливающая уголовную ответственность за пропаганду и незаконную рекламу наркотиков.

Планируемые меры по минимизации рисков

Для установления каналов наркотрафика, а также схем ОД будут задействованы возможности подразделений финансовой разведки.

На площадке ЕАГ планируется осуществлять обмен современными типологиями, позволяющими сконцентрировать внимание правоохранительных органов стран – участников ЕАГ на особо рисковых зонах и принять своевременные меры по ликвидации международных каналов наркотрафика и финансовых потоков от этой преступной деятельности.

Планируется проработать вопросы:

§  законодательного закрепления статуса, оснований и порядка деятельности транспортно-логистических компаний, а также взаимодействия с почтовыми организациями;

§  выработки дополнительного механизма прохождения идентификации пользователей электронных денег в условиях их привязки к операторам мобильной связи;

§  активизации международного сотрудничества в борьбе с трансграничным наркотрафиком.

Согласно 15 рекомендации ФАТФ для управления и минимизации рисков, возникающих в результате оборота виртуальных активов, страны должны обеспечить, чтобы провайдеры услуг в сфере виртуальных активов в целях ПОД/ФТ регулировались и лицензировались (или регистрировались), а также были обеспечены эффективными системами мониторинга.

В этой связи на территории МФЦА определено правовое регулирование провайдеров услуг в сфере виртуальных активов.

Большинство участников МФЦА начали свою деятельность в 2019-2020 годах. В этой связи причиной неактивности некоторых из них является отсутствие клиентов.

Поэтому на данном этапе не представляется возможным полноценно и качественно оценить уровень рисков ОД и эффективность применения ими мер по ПОД/ФТ.

Принятые меры по минимизации рисков

Правоохранительными органами, а также финансовой разведкой осуществляется мониторинг запрещенных сайтов, отслеживаются сделки с использованием криптовалюты, в том числе с учетом правовых механизмов международного сотрудничества.

Разрабатываются типологии по пресечению схем ОД с использованием криптовалют, которые доводятся до СФМ, в особенности осуществляющих хозяйственную деятельность на территории МФЦА.

Наряду с этим в рамках ЕАГ проводятся типологические исследования по установлению трансграничных схем расчетов за наркотические средства с использованием криптовалюты.

Обобщаются данные правоохранительных органов и подразделений финансовой разведки государств-членов ЕАГ о способах криминальных расчетов и моделях правового регулирования использования криптовалют.

Комитет по регулированию финансовых услуг МФЦА ежегодно проводит тематический обзор по соблюдению участниками требований законодательства.

В свою очередь, отчеты включают в себя описание систем внутреннего контроля, результаты применения мер надлежащей проверки клиента, оценку рисков клиента и бизнеса, меры по отказам и замораживанию, выявление подозрительных операций, проверку по санкционным спискам и направление сообщений в АФМ.

Планируемые меры по минимизации рисков

В настоящее время вносятся изменения в законодательство в сфере ПОД/ФТ, которыми предусматривается включение в число СФМ лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность с цифровыми активами в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об информатизации».

Планируемые меры по минимизации рисков

            В целях снижения рисков использования курьеров наличных в схемах ОД, а также активизации работы по выявлению незадекларированных денежных средств, перемещаемых через таможенные и пограничные посты.

            Министерство финансов Республики Казахстан планируется интегрировать со своими ресурсами базы данных по пассажирам для определения частоты и цели пересечения таможенной границы как стран-участниц Евразийского экономического союза, так и других пограничных государств.

В свою очередь АФМ в качестве дополнительных мер по выявлению незадекларированных наличных денежных средств, денежных инструментов либо недостоверно задекларированных денежных средств планируется проработать следующие меры:

- усилить аналитическую работу в рамках имеющихся совместных планов с органами государственных доходов, использовать их ресурсы по получению у компетентных органов других стран сведений о заявленных физическими лицами при въезде в страну наличных денежных средств;

- организовать взаимный обмен информации между органами по финансовому мониторингу, таможенной, пограничной службами и службой безопасности аэропортов по перемещению физическими лицами через государственную границу Казахстана наличных денежных средств;

- проводить мониторинг, анализ маршрута и частоты перемещения физическими лицами границы с использованием имеющихся информационных баз данных;

- активно использовать потенциал служебно-розыскных собак, специально обученных для выявления денежных средств, при проведении досмотров на таможенных и пограничных постах;

- при проведение таможенного и пограничного контроля широко использовать современные технические средства таможенного контроля (рентген аппараты и др.) для выявления сокрытых от контроля денежных средств.

Использование услуг индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок с недвижимым имуществом (далее – риелторы), нотариусов в схемах ОД

Принятые меры по минимизации рисков

В определенной степени установление в национальном законодательстве сроков, в течение которых собственник не может реализовать приобретенный объект недвижимости без уплаты подоходного налога, позволило снизить риски использования недвижимости в схемах ОД.

АФМ проводится работа по дальнейшему повышению охвата сектора риелторов системой ПОД/ФТ посредством использования площадки «Дистанционный мониторинг».

Планируемые меры по минимизации рисков

В целях принятия мер по минимизации рисков ОД планируется:

§  определить уполномоченный государственный орган по регулированию деятельности риелторов, а также лицензированию деятельности лиц, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

§  пересмотреть общий классификатор видов экономической деятельности по риелторам, в том числе разграничив по услугам найма и продажи (для конкретизации видов деятельности СФМ);

§  проработать вопрос о снижении пороговой суммы по операциям купли-продажи недвижимого имущества;

§  предусмотреть в требованиях правил внутреннего контроля условия по принятию мер риелторами в отношении всех участников сделки (продавец и покупатель).

Данные меры позволят усилить ПОД/ФТ в секторе риелторских услуг.

Использование других СФМ в схемах ОД (организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и обменные операции, профессиональных участников рынка ценных бумаг, центрального депозитария, страховых (перестраховочных) организаций и брокеров, обществ взаимного страхования, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих лизинговую деятельность без лицензии, а также с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них)

Проведенный анализ показал наличие отдельных уязвимостей по указанной категории СФМ, в частности:

§  отсутствие регулирующего органа в рассматриваемом периоде;

§  недостаточная автоматизация мониторинга финансовых операций;

§  наличие значительного количества выявляемых нарушений при надлежащей организации контроля со стороны государственных органов.

Однако, как показывает практика, они не использовались в схемах ОД на территории Казахстана, то есть данные сектора не образуют высоких рисков для национальной антиотмывочной системы.

В целях минимизации возможных негативных последствий от наличия уязвимостей прорабатываются меры по их устранению.